Renteschema
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2022 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 882 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 50 | |
3. De externe rentebaten | -39 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 893 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -186 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-186 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 707 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 707 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -755 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -48 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 882.000;
2. om in 2022 alle uitgaven te betalen moeten we lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 50.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 39.000. De netto rentelast bedraagt daardoor € 893.000;
4. we rekenen € 186.000 toe aan de grondexploitaties (1,18% over een boekwaarde van € 15.735.000);
8. de netto rentelast bedraagt € 707.000. De boekwaarde van de activa bedraagt € 150.900.000.
De omslagrente is daarmee 0,47%. We ronden deze af op 0,5%;
9. aan overige activa rekenen we € 755.000 toe (0,5% over een boekwaarde van € 150.900.000);
10. het renteresultaat bedraagt € 48.000 (het verschil tussen de 0,5% en 0,47%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.